“¿Realmente necesito hacer un testamento?” o “¿Realmente necesito un fideicomiso?” Son preguntas que escucho con frecuencia como abogado especializado en planificación patrimonial en Nevada. A menudo, las personas se preguntan si pueden “salirse con la suya” sin pagar un testamento o fideicomiso. Por lo general, la pregunta surge cuando los activos que posee la persona son mínimos o están inmovilizados en cuentas bancarias o de jubilación y otras cuentas de inversión financiera no relacionadas con la jubilación. Si bien animo a las personas a evaluar y determinar completamente cuáles son realmente sus necesidades de planificación patrimonial, y luego las animo a abordarlas mediante los mecanismos de planificación adecuados (como un testamento, un fideicomiso, un poder notarial general duradero, un poder notarial para la atención médica y directivas de atención médica), existen algunas situaciones en las que un testamento o fideicomiso puede no ser tan necesario. Hoy, voy a salir de lo común y les contaré los secretos de algunas de esas situaciones.

1. Cuando una vivienda es el único activo significativo. Cuando una persona jubilada no tiene planes ni capacidad para adquirir ingresos o activos adicionales y solo posee una vivienda y nada más de importancia, es posible que no necesite Redactar un testamento o un fideicomiso. Redactar un testamento y distribuir el patrimonio mediante el proceso sucesorio sin duda satisfará la necesidad de planificación para especificar quién recibirá la vivienda tras el fallecimiento de la persona. Sin embargo, el proceso sucesorio requiere una cantidad considerable de tiempo y gastos, lo cual podría no justificarse si la vivienda es todo lo que queda (tenga en cuenta que, si la vivienda se mantiene en copropiedad con un cónyuge u otra persona como copropietario, al fallecer el primer copropietario, el copropietario superviviente recibirá la plena propiedad del inmueble, sin necesidad de ningún procedimiento judicial ni formal). Un fideicomiso (que evitaría la necesidad de un proceso sucesorio) también podría ser más costoso de lo justificado en esta situación. En Nevada, una buena alternativa a las dos opciones anteriores sería realizar una escritura de fallecimiento. NRS 111.655 – 111.699 brinda la oportunidad a una persona, mientras aún está viva, de registrar una Escritura de Muerte en la oficina del Registrador del Condado donde se encuentra la propiedad inmobiliaria. La Escritura de Muerte especifica que es efectiva al fallecer el actual propietario de la propiedad. La Escritura de Muerte especificará una o más personas a quienes se transferirá la propiedad, después del fallecimiento del propietario de la propiedad. Cuando el propietario de la propiedad fallece, todo lo que la persona designada para recibir la propiedad deberá hacer es presentar un certificado de defunción y registrar una Declaración Jurada de Muerte del propietario de la propiedad en el registro de bienes raíces del Registrador del Condado para la propiedad. Cuando se registra la Declaración Jurada de Muerte, la transferencia al cesionario es entonces efectiva y el beneficiario se convierte en el propietario de la propiedad inmobiliaria. Si este es el único activo a tratar, la Escritura de Muerte será un medio muy rentable para prever la transferencia de la propiedad a quien los propietarios deseen recibirla cuando fallezcan.

2.  Cuando solo hay Cuentas de Jubilación, Cuentas Bancarias y/o Cuentas de Inversión. Hoy en día, todas las cuentas de jubilación, cuentas bancarias y cuentas de inversión financiera le permitirán designar un beneficiario de “pago al fallecimiento” (P.O.D.) en la cuenta. De hecho, si tiene alguna de estas cuentas (que no sean cuentas de jubilación) que no estén en un fideicomiso, siempre debe designar un beneficiario de pago al fallecimiento (en todos los casos). La designación de pago al fallecimiento evitará la sucesión de la cuenta. Después del fallecimiento del titular de la cuenta, todo lo que el beneficiario tendrá que hacer es ir al banco o institución financiera y presentar una identificación y un certificado de defunción del titular de la cuenta. Después de que la institución haya verificado la identidad del beneficiario y el fallecimiento del titular de la cuenta, podrán distribuir los fondos de la cuenta al beneficiario y cerrar la cuenta. Si no existe una designación de pago por fallecimiento y la cuenta no está a nombre de un fideicomiso, la única manera de que los herederos reciban el producto de las cuentas será abrir un proceso sucesorio (lo que se denomina herencia intestada cuando no hay testamento) y pasar por el proceso sucesorio (tenga en cuenta que Nevada tiene una disposición para herencias pequeñas que se pueden gestionar sin sucesión o con una sucesión abreviada, pero, a menos que se trate de una orden judicial, los bancos y las instituciones financieras se niegan rutinariamente a reconocer una “declaración jurada de titularidad”). Incluso si tiene un fideicomiso, pero tiene una o más cuentas que no están en él, debería al menos realizar una designación de “Declaración Jurada de Derecho a Entrega” (P.O.D.) en la cuenta y nombrar al fideicomiso o a una persona como beneficiario de la P.O.D.  

3.  Seguros de Vida y Anualidades. Una póliza de seguro de vida o anualidad a través de una compañía de seguros siempre tendrá una designación de beneficiario. La designación de beneficiario por fallecimiento evitará el proceso de sucesión. Al igual que con el beneficiario de pago por fallecimiento, el beneficiario del seguro o anualidad deberá notificar a la compañía de seguros el fallecimiento del asegurado, presentar un certificado de defunción y un comprobante de identidad. Si el único activo de la persona fallecida era una póliza de seguro de vida, no debería ser necesario un testamento ni un fideicomiso, ya que no habrá activos aparte del pago de la póliza de seguro o anualidad.

Si existen activos, además de los tipos mencionados, la persona sin duda debería hacer un testamento o un fideicomiso. Al elegir entre un testamento o un fideicomiso, recuerde que un testamento es un pase al tribunal de sucesiones y un fideicomiso (si está debidamente financiado con todos los activos) evitará el proceso de sucesión y, por lo general, ahorrará a la familia del fallecido una cantidad significativa de tiempo y costos para la herencia. Además, no olvide la planificación necesaria en caso de incapacidad a través de un Poder General Duradero y un Poder para Atención Médica, que le permitirán a alguien manejar sus transacciones financieras y decisiones de atención médica si usted queda incapacitado.

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